本文摘要：（一）审计目的 免责声明:【版权归原作者所有若没能找到原作者和原始出处还望体谅。 扩大内需项目调整及规模调整是否经由有权部门批准。 通过以上清理做到账账、账证、账表、账实相符。 各项质料、设备、工具、器具等要逐项盘货核实填列清单妥善保管或根据国家划定举行处置惩罚禁绝任意侵占、挪用。 4.3土地预审、环评、水保、地质灾害、压覆矿产资源观察、地震宁静性评价等技术服务费是否据实列支。

（一）审计目的

免责声明:【版权归原作者所有若没能找到原作者和原始出处还望体谅。

扩大内需项目调整及规模调整是否经由有权部门批准。

通过以上清理做到账账、账证、账表、账实相符。

各项质料、设备、工具、器具等要逐项盘货核实填列清单妥善保管或根据国家划定举行处置惩罚禁绝任意侵占、挪用。

4.3土地预审、环评、水保、地质灾害、压覆矿产资源观察、地震宁静性评价等技术服务费是否据实列支。

（二）审计原则

交付使用的资产是否真实、完整是否切合交付条件移交手续是否齐全、合规；成本核算是否正确有无挤占成本提高造价转移投资的情况。

4.4治理车辆购置费是否超概算列支。

（三）审计的主要依据

4.8增值税是否做到应抵尽抵。

8、****公司关于基本建设项目的相关文件、企业内部治理制度；

在对被审计单元实施审计历程中拟收集的资料凭据实施审计的详细情况有可能举行延伸审计或计划外审计时提供的资料收集不限于以下资料：

1.2体例竣工财政决算是对建设项目财政运动的总结；

施工图及会审记载

1、竣工财政决算的基本要求

2.3对资金泉源举行审计；

2.5形成决算陈诉初稿征求贵单元意见。

1.3实时体例竣工财政决算保证数字准确内容完整。

3.1项目各项清理事情是否全面、彻底。体例依据是否复核国家有关划定资料是否齐全手续是否完备对遗留问题处置惩罚是否合规。

2.1设备质料采购计划是否合理验收及收支库手续是否齐全有无由于无计划和超计划采购导致物资积压或由于质量不及格造成经济损失等情况。

由贵公司向导任组长财政部牵头其他部门配合建设定期集会制度明确部门责任和事情的总体目的。

（四）审计的主要内容和重点

1.8工程承发包是否合规、有效是否存在转包和违规分包行为。

废旧物资接纳治理情况。有无废旧物资接纳计划是否存在应接纳未接纳的情况处置惩罚设备质料的变价收入是否入账。

5、建设资金及竣工决算治理情况

1.3项目计划治理情况项目是否纳入省公司投资计划治理。

4.2竣工财政决算报表：封面—基本建设竣工财政决算报表；竣工工程概况表（竣建01表）；竣工工程决算一览表（竣建02表）；其他用度明细表（竣建03表）；移交使用资产总表（竣建04表）；竣工财政决算表（竣建05表）另体例待摊基建支出分摊明细表。

4.1竣工财政决算说明书的内容：一是建设项目概况；二是工程价款结算、会计账务处置惩罚、债权债务清偿、产业物资清理情况；三是基本建设收入、竣工结余资金的分配上友爱况；四是建设项目主要技术经济指标的分析、盘算情况；五是项目治理和财政治理事情中以及竣工财政决算中存在的问题以及解决这些问题的建议；六是决算与概算的差异分析；七是需要说明的其他事项。竣工财政决算说明书要做到内容全面、完整对有关事项的说明要表达清楚力争详细、准确。

1.1项目批准情况是否经由国家发改委或省发改委批准取得批准文件是否存在未经批准擅自开工建设或项目批准文件自公布之日起盘算凌驾2年开工建设未管理延期手续是否存在未经国家发改委出具书面确认意见对项目批准文件所划定的内容自行举行了调整。

3.3应变价处置惩罚的库存设备、质料及应处置惩罚的自用牢固资产要公然变价处置惩罚；

1.7设计变换治理情况设计变换的批准是否按重大变换和一般变换种别分权限或授权审批签字手续是否完备。

重大设计变换是否管理报批手续是否存在越权审批。是否存在未经有权部门批准通过设计变换扩大建设规模提高建设尺度。是否存在未管理设计变换手续以洽商形式处置惩罚变换事项。

1、前期准备阶段

3.2对各项产业物资举行盘货全面清理；

11、其他有关资料包罗审计业务约定书；

2.2通过招标采购的设备质料是否按招标价结算是否有招标价外加价的情况未经招标采购的设备质料采购价高于当地造价治理部门宣布的当期结算价或信息指导价的依据是否充实。

3、决算前各项清理事情

2.4是否对剩余物资举行清理账实是否相符。

2、体例竣工财政决算的依据（决算审计时需提供的资料）

10、项目单元财政会计资料、账簿等有关财政会计资料；

3.2工程项目建设是否按批准的开端设计内容举行。

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